カナダの年末調整・源泉徴収・確定申告こと「インカム・タックス・リターン」について

インカム・タックス・リターンとは

インカム・タックス・リターン(Income Tax Return)とは、日本でいうところの

  • 年末調整
  • 源泉徴収
  • 確定申告

のことです。

日本で働いたことのある方なら、これらのキーワードになじみがあるのではないでしょうか?

日本と同じように、カナダでも会社から収入を得るとさまざまな「税金」が前もってお給料から引かれます。

しかし、この「前もって惹かれる税金」の金額は、正確な税額ではありません。

毎月お給料から引かれている税金は、実は会社が想定した税額で、正確な金額は一年の総収入が確定するまではっきりしないのです(少し多めに税額を計算している場合が多いです)。

そこで、一年の総収入が決まった頃(年度が変わる頃)に、給料から引かれた税金と、本来払うべき税金の差額調整を行います。

この税額の差額調整がタックス・リターンです。

 

タックス・リターンをすると、

  • 税金を多く払っていた場合: 差額が政府から返金される
  • 税金を少なく払っていた場合: 追加で支払う

という形で差額が調整されます。

タックス・リターンの申請

申告事項と条件

申告年度

1月1日~12月31日を1年とみなします。

例)2016年4月~2017年3月まで1年間カナダに滞在する場合:

  • 2016年4月~2016年12月
  • 2017年1月~2017年3月

までの2年分の申請が必要になります。

申告期限

申告期限は毎年4月末日まで。期限を過ぎても申告は可能です。

※一般的に、4月末ギリギリで申し込みする人が非常に多いため、手続きが遅くなるほど返金小切手が届くのが遅くなります。早めの手続きをオススメします。

対象者

学生ビザ、ワーホリビザ、その他ビザ、移民、市民権を持っている方

※観光ビザは対象外

 

ワーホリのようにアルバイトが中心で収入が多くない人は、通常は返金を受けるケースが殆どです。

多い人は数百ドルから千ドル近くになる人もいます。

※返金を受けられる場合、申請してから約2〜3ヶ月ほどで返金小切手が指定の住所に郵送されます(申請をした時の住所宛)

 

その他、低所得者、未収入者には、GST(連邦消費税)とPST(州消費税)の一部還付がありますので、学校に通っていただけで全く働いていない学生ビザ保有者にもお金が戻ってきます。

※上記のようにまとまった金額が戻ってくるので、帰国前に申請の手続きをすることをオススメします。

申請対象

タックス・リターンで申告できるのは:

  • 家賃(領収書が必要)
  • 雇用主からのT4
  • メトロパス (領収証が必要:年収が数年間$10,000以上ある方が対象)
  • 学費(政府指定の公立・私立大学)

返金時期

申告してから数週間〜2ヶ月程度で返金されます。

手続き先

カナダ税務局 (Canada Revenue Agency: CRA)

提出書類

T1 General

T1 General とは、タックスリターンの申告フォームです。

これに必要項目を入力して郵送します。

1月末頃から郵便局や税務署、ドラッグストア(郵便局の出張所がある店)などで配布されます。

T4

T4 とは、前年度に働いた会社から受け取る源泉徴収票です。

年が明けると、会社は前年度に働いていた人(たとえ短期であっても)の収入総額や天引き(源泉徴収)した内容をまとめた書類を用意する義務があります。

この書類が T4 です。

ワーホリやその他就労ビザをお持ちの方のみです。働いていない学生ビザ、観光ビザの方は不要。

 

T4 をもらわなかったら?

毎年1月〜2月末日までに、企業は昨年度に働いた全従業員のT4を計算して、必ず政府に提出します。

2月が過ぎてもT4が手元に届かない場合は、単に会社があなたに渡してないだけと思われます。

忘れずに確認しましょう。

※期限内に提出しないと会社はペナルティが課せられるので、必ず入手できるはずです!

その他追加書類

その他の追加書類については州によって異なります。

一般的に

  • SINナンバー(お持ちの方)
  • 交通費
  • 医療費
  • 引越し費用
  • 学費(政府指定の公立校のみ、大学やカレッジ)
  • 家賃(オンタリオ州の場合)

などの証明書類(レシートなど)も添付すると、返金額が増える事があります。

現住所以外(日本も含む)へ郵送をしてもらう場合は、その申告用紙として T1132 も必要です。

返金を振込にて受け取る場合は、銀行口座が必要です。

なお、通常のESLの学費は対象外ですが、大学・専門学校等のPost-Secondary Programの学費は対象となりますので、T2202Aという書類を学校から受け取り送付してください。

申請手順

タックス・リターンの申請手順はこちら:

  1. T4を入手
  2. 申請フォームに必要事項を記入
  3. 追加書類などがあれば添付
  4. カナダ税務局(CRA)に郵送

これで手続きは終了です。

申請までの流れ

① 申請書類の収集

まずは

  • T4(源泉徴収票)
  • T1 General (申請書キット&ガイド)

の2つを入手します。

T4 は、前年度(1月1日~12月31日)にカナダで働いた場合、会社から送られてきます。これは2月末日までにもらえます。

T1 General は1月終わりごろから郵便局か税務局で配布されるので、入手しておきましょう。

② 申請書の作成→申請(2~4月)

T1 General (申請書キット)には多くの種類の用紙が入っていますが、その中の該当する用紙に記入しましょう。

T4などの提出書類とともに4月末日までに申請します。

T4などの提出書類は、一般に2段になっています:

  • 1段 → 提出用
  • 2段目 → 自分の控え

なので、自分の控えは保管しておきましょう。

多くのワーホリは T4 しか提出書類が送られてきません(申請者の状況によります)。

その場合、提出しなければならない書類は一般に

  • T1 General
  • Schedule 1
  • Form 428
  • Form 479
  • T4

となります。

書類をすべてを申請書キットにある封筒に入れ、カナダ税務局(CRA)に郵送すれば手続きは完了です。

③ 申請後について

申請書を送ってから4週間~6週間後に、査定通知 (Notice of Assessment)が郵送されます。

これで納税額が確定します(締切間際に申請した場合、さらに時間がかかる場合があります)。

また、査定通知には払い戻し金の小切手が同封されています。

申請の際、銀行への振込み(Direct Deposit)を希望した場合は小切手ではなく指定口座に直接振り込まれます。

 

タックス・リターンのさらに詳しい内容に関しましては、Canada Revenue Agencyの情報を参考にして下さい。

オンラインでも申請可能

タックス・リターンはオンラインでも簡単に申請ができます。

推奨するソフトウェアを使えばどれで手続きをしても同じです。

ソフトウェア一覧はこちらのページをご覧ください:

File your taxes online: Certified tax software

いずれのサイトも簡単に使えると思います。(どれも無料で使えますが、役に立ったと思ったら開発者に寄付も出来ます。

普通のインカム・タックス・リターンの場合は1時間もかからずに手続きできます。

税金の差額について

申請する時点で、差額がいくらなのか分かるはずです。

もしその金額がマイナスなら、その分の税金を追加で支払わないとなりません

基本的には翌年の4月末までに申請をする事になっています。

計算した結果、政府に追加で税金を払わないといけなくなった場合、4月末までに追加分を払わないと滞納状態となり、利子が加算されていくのでご注意。

滞納が無ければ、4月以降に申請をしても問題はありません。

2年前、3年前の申告し忘れた分もまとめて申告する事が可能です(滞納があると利子がつきます)。

インカムタックス代行サービス

インカム・タックス・リターンの申請を行う場合、代行サービスを使うのもおすすめです。

申請は慣れると問題ないですが、はじめての方には難しいと思われます。

申請手順など分かりやすく記載しているサイトもありますが、英語ですし、申告書には入力項目が多くて計算も必要です。

そのため、実際に自分で申請している人は少なく、ほとんどが専門家やタックスの会社に依頼して申請をしています。

※私も滞在中に2回申請をしましたが、どちらも代行の方にお願いしました。

 

書類手順が理解できたとしても、個人個人のケースは千差万別です。

例えば、

  • 日本に配偶者がいるか?
  • 交通費を支払ったか?
  • 医療費は?
  • 引越しをしたか?
  • 州をまたがって引越ししたか?
  • 家賃は申請できるのか?

・・・など確認事項が多いです。

そのため、返金額の一部を使って業者に頼む人がほとんどですし、正しい手続きをしてもらえたりアドバイスをもらう事で、自分で申請するよりも多くの返金があるかもしれません。

このようなメリットから、代行サービスの利用を検討して見るのもいいかもしれません。

 

バンクーバー近郊の日本語対応可能なインカムタックスリターンサービス業者:

東京オフィス

〒106-0032 東京都港区六本木7-8-6
AXALL ROPPONGIビル7F
TEL: 03-4405-3370

バンクーバーオフィス

Suite914 510 West Hastings Street
Vancouver B.C. V6B 1L8
TEL: 778-580-7903

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